Wat zijn de mogelijkheden voor niet-fiscaal sparen?

• Financiële producten. Het is interessant om andere beleggingsformules te kiezen dan dat van uw pensioenspaarcontract. Belegt u bijvoorbeeld uw pensioenspaarcenten in een gegarandeerde tak 21, dan is het misschien juist interessant om tak 23 te selecteren voor het niet-fiscale sparen. Op die manier dekt u namelijk meerdere risico’s in. Daalt de beurs sterk, dan hebt u de tak 21 om op terug te vallen. Doet de beurs het juist erg goed, dan profiteert de tak 23-belegging hier optimaal van.
  Er bestaan natuurlijk nog andere interessante financiële producten: termijnrekeningen, individuele aandelen en obligaties, enz. Investeren in verschillende producten is altijd interessant, omdat u bij een gespreide portefeuille altijd het best beschermd bent tegen plotse wijzigingen in de economie. U kunt dit ook doen door in één tak 23-verzekering te opteren voor verschillende fondsen. Dan is uw geld meer gespreid, dat wil zeggen u investeert in aandelen van meerdere bedrijven, in verschillende sectoren en in diverse geografische locaties.
• Waardevolle producten. Verkiest u een heel andere manier van beleggen, dan zijn er voldoende waardevolle producten om in te investeren die met de tijd meer waard worden. Misschien kunt u investeren in kunst of oldtimers. Ook dure wijnen en champagnes hebben in het verleden voor spaarders geen windeieren gelegd. Met de tijd stijgen deze producten in waarde. Tot slot kan ook vastgoed een interessante investering zijn om uw pensioen in te dekken.

Hoe word ik belast op dit niet-fiscale gedeelte van mijn pensioenopbouw?

Net zoals bij fiscaal sparen, volgt er op niet-fiscaal sparen een eindtaxatie op het financiële product. Deze verschilt echter grondig met de anticipatieve heffing van pensioen- en langetermijnsparen. Bij niet-fiscaal sparen spreken we over ‘roerende voorheffing’. Deze voorheffing wordt effectief geïnd op het einde van het verzekeringscontract (of bij opnames) en niet op de leeftijd van 60 jaar. In het geval van niet-fiscaal sparen worden enkel de gekregen intresten belast aan 30%, terwijl bij fiscaal sparen zowel het gevormde kapitaal als de intresten worden belast aan 8 of 10%.

En de eindtaxatie van een levensverzekeringscontract?

In het kader van niet-fiscaal sparen aan de hand van een levensverzekeringscontract is het goed om weten dat de eindtaxatie (die weliswaar 30% bedraagt) zelden effectief wordt betaald. Ofwel spaart u langer dan 8 jaar, en dan vervalt de roerende voorheffing. Ofwel plaatst u een overlijdensdekking in het product van 130% en zorgt u ervoor dat de verzekeringnemer, de verzekerde én de begunstigde bij leven dezelfde persoon zijn. Deze overlijdensdekking van 130% houdt in dat uw begunstigde(n). bij overlijden uw eigen reserve ontvangt (bestaande uit de netto gestorte premie, het rendement en de winstdeelname), aangevuld met een overlijdenskapitaal dat minstens 30% van de reserve bedraagt. Voldoet u aan één van beide voorwaarden, dan zal u geen euro roerende voorheffing op uw levensverzekering moeten betalen.